概述

工程建设是一个资金非常密集的业务，同时由于业务的特点和行业的现状，工程建设项目经常面临应收、应付、财务费用"三高"的状况，因此财政部和住建部最近也一直发文推动提高政府、事业单位和国企项目的工程进度款支付比例，缓解建筑企业压力。但资金始终是项目健康经营的命脉，提升资金效率，降低资金成本，控制资金风险，也是提升建筑企业核心竞争力的关键。

由于工程施工业务的特点，"以收定支"是项目资金管理的常用思路。但"以收定支"不应只是简单的没收入就不付款，而应该是以"以收定支"思路为核心，涉及权责利的划分、业务源头的策划、数据信息的支撑和关键过程的控制等多个环节的整体体系。

一、明确责任主体，完善资金考核

做好项目资金管理的第一步，需要对项目资金的责任主体和责任内容进行明确：是公司部门还是项目部？分别承担哪些责任？然后是依据责任的资金管理决策权限设计以及配套的绩效考核，从而保障资金管理体系的落地。

涉及到多环节和多岗位的考核，如何通过过程留痕形成依据？如何快速利用这些数据进行考核？也是一个重要的问题。通过斗栱云系统，可以帮助及时准确的分析资金管理工作的执行情况，基于数字发现资金管理问题的原因，例如是回款滞后还是支付过快？未回款是否因为结算或者发票延误等。通过数字化的记录明确责任，提升资金考核效率。

二、做好资金策划，把控合同签订

资金策划也是项目策划中的关键内容，需要依托对甲合同的收款条件和进度规划，综合考虑各种采购分包的付款策略，在支出合同签订环节就进行综合考虑和明确，平衡采购价格和资金成本，提升整体效益。

斗栱云系统在收支合同签订环节，对收款和付款计划进行管理和审核，规范合同签订，为资金管理打好基础。

三、理清收支脉络，做好以收定支

资金管理的基础就是管好资金帐，但工程项目涉及的业务类型多、往来单位复杂、各种预付、借款、扣款、备用金等等类型众多，要管好每笔收支，掌握业务来源，理清各种借还垫扣等账务，需要财务和业务人员紧密的协同。同时只有业务和财务信息的充分共享和沟通，才能做好"以收定支"的资金计划，平衡项目资金流。

在这里财务的收支系统能够帮助做好财务资金帐，但由于缺乏业务功能，业务人员参与度不高，协同能力有限。通过斗栱云系统，可以帮助实现业财协同的收支管理，从业务合同到结算请款再到收付款，理清项目收支的同时，提升业务财务的信息共享协同，做好以业务为源头的"以收定支"规划。作为公司或项目负责人，也能通过手机随时了解项目资金余额情况，及时进行资金筹措规划。

四、规范资金支付，防控资金风险

支付是项目资金管控的关键环节之一，这个环节涉及的确认和控制内容很多，包括：是否超合同或结算支付？发票是否符合要求？是否满足四流合一？项目资金余额够不够是否需要借款垫资？等等很多方面。很多企业都建立了审核控制的体系，只是经常执行效果和效率不理想。

通过斗栱云系统，可以帮助规范审批流程，在审批中对于常规风险由系统自动预警代替人工审批控制或预警（可自行配置），提升资金支付环节的规范性和效率，把好资金管理的关键一环。